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代理國庫集中支付業務

1.業務簡介

國庫集中支付業務是以國庫單一賬戶體系為基礎,以健全的財政支付信息系統和銀行間實時清算系統為依托,支付款項時,由預算單位提請規定審核機構(國庫集中支付執行機構或預算單位)審核后,將資金通過單一賬戶體系支付給收款人的制度。

財政國庫“十二五”規劃提出要“積極推進國庫集中支付電子化管理”。國庫集中支付電子化是利用現代信息網絡技術,實現財政資金收繳和支付業務完全“無紙化”運行,把傳統相對獨立的分散管理整合成一個完善的管理鏈條,提高財政資金運行效率和安全管理水平。

2.解決方案

國庫單一賬戶體系包括財政部門在同級人民銀行設立的國庫單一賬戶和財政部門在代理銀行設立的財政零余額賬戶、單位零余額賬戶、預算外財政專戶和特設專戶。財政性資金的支付實行財政直接支付和財政授權支付兩種方式。國庫集中支付電子化管理需要財政、人民銀行、代理銀行間建立安全高效的信息交換渠道,分為中央國庫集中支付與地方國庫集中支付。對代理銀行而言,通過與國庫集中支付系統對接,協助客戶處理如下業務:

(1)財政直接支付

A、國庫通過系統向代理銀行發出“財政直接支付憑證”電子憑證,代理銀行收到后進行核對,及時、準確將資金支付至收款人。

B、代理銀行當日根據實際已支付的財政直接支付電子憑證,提交財政,與國庫單一賬戶清算。

C、如因收款賬戶要素有誤等原因,發生資金退回財政零余額賬戶,代理銀行向國庫辦理申請退劃資金手續。

(2)財政授權支付

A、國庫通過系統向代理銀行發出“財政授權支付額度通知單”電子憑證,代理銀行收到后據此登記預算單位授權支付額度,并生成預算單位“財政授權支付額度到賬通知書”電子憑證,發送至國庫轉發預算單位。

B、國庫通過系統向代理銀行發出經審核確認的“財政授權支付申請”電子憑證,代理銀行收到后進行核對,在財政授權支付額度內受理預算單位授權支付業務。

C、代理銀行當日根據實際已支付的財政授權支付電子憑證,提交財政,與國庫單一賬戶清算。

D、代理銀行按照有關規定辦理財政授權支付預算科目更正的資金退回業務,為預算單位調整財政授權支付額度,開具授權支付申請劃款(退款)電子憑證,提交國庫辦理資金清算手續。

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